مالیات بر تراکنش‌های دستگاه‌های پوز، اعم از کارتخوان‌های سیار یا ثابت، به‌عنوان یکی از انواع مالیات‌های مستقیم توسط سازمان امور مالیاتی دریافت میشود. روش محاسبه مالیات برای تمامی انواع کارتخوان‌ها، شامل کارتخوان‌های لمسی، سیار و ثابت، یکسان است و نوع دستگاه تأثیری بر این محاسبه ندارد. در واقع، نوع فعالیت شغلی و میزان درآمد کسب‌وکارها هستند که بر نحوه محاسبه مالیات کارتخوان اثر می‌گذارند.
در سال ۱۳۹۸، مجلس شورای اسلامی قانونی با عنوان «قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان» را به تصویب رساند. این قانون به منظور ساماندهی و شفاف‌سازی فعالیت‌های مالی و مالیاتی در کشور طراحی شده است.
بر اساس ماده ۱۱ این قانون، بانک مرکزی ایران موظف است با همکاری سازمان امور مالیاتی، یک شناسه یکتا برای هر دستگاه کارتخوان اختصاص دهد. پس از تخصیص این شناسه، تمامی تراکنش‌های انجام شده از طریق آن دستگاه به‌عنوان فعالیت شغلی دارنده دستگاه ثبت میشود. اطلاعات مربوطه به‌صورت منظم توسط بانک مرکزی به سازمان امور مالیاتی ارسال می‌گردد.
افراد باید برای ثبت نام الکترونیکی اقدام کنند و در غیر این صورت، با جریمه و محرومیت از داشتن دستگاه کارتخوان مواجه خواهند شد. این موضوع ضرورت آگاهی و اقدام به‌موقع از سوی دارندگان دستگاه‌های کارتخوان را برجسته می‌کند.
مالیات کارتخوان چیست؟
مالیات بر تراکنش‌های دستگاه‌های پوز، اعم از کارتخوان‌های سیار یا ثابت، به‌عنوان یکی از انواع مالیات‌های مستقیم توسط سازمان امور مالیاتی دریافت میشود. روش محاسبه مالیات برای تمامی انواع کارتخوان‌ها، شامل کارتخوان‌های لمسی، سیار و ثابت، یکسان است و نوع دستگاه تأثیری بر این محاسبه ندارد. در واقع، نوع فعالیت شغلی و میزان درآمد کسب‌وکارها هستند که بر نحوه محاسبه مالیات کارتخوان اثر می‌گذارند.
مالیات کارتخوان چقدر است؟
مالیات کارتخوان بر اساس مالیات بر درآمد مشاغل محاسبه میشود، زیرا تراکنش‌های انجام شده از طریق دستگاه پوز به‌عنوان نوعی فعالیت شغلی و کسب درآمد در نظر گرفته می‌شوند. بنابراین، به سود حاصل از این درآمد به‌صورت سالانه مالیات تعلق می‌گیرد. در مقابل، کارمزد کارتخوان یک مفهوم مستقل است که به ازای هر تراکنش انجام شده، به‌طور خودکار مبلغی به شبکه بانکی منتقل میشود.
اگر سؤال کنید که «مالیات کارتخوان سیار چند درصد است»، باید گفت که این موضوع به عوامل مختلفی بستگی دارد. با این حال، مالیات کارتخوان سیار به‌طور کلی بر اساس نرخ مالیات بر درآمد مشاغل محاسبه میشود.
| درآمد مشمول مالیات سالانه | نرخ مالیات |
|---|---|
| تا ۲۰۰ میلیون تومان | ۱۵ درصد |
| از ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان | ۲۰ درصد |
| بالای ۴۰۰ میلیون تومان | ۲۵ درصد |
نکته: به‌طور کلی، مبلغ مالیات کارتخوان سیار به نوع فعالیت کسب‌وکار و میزان معافیت مالیاتی آن بستگی دارد و بنابراین متفاوت خواهد بود.
برای محاسبه مالیات کارتخوان سیار یا ثابت، باید به چند نکته توجه کنید. ابتدا، ضریب مالیاتی مربوط به نوع کسب‌وکار خود را مشخص کنید که این اطلاعات در سایت امور مالیاتی قابل مشاهده است. سپس، میزان معافیت مالیاتی صنف خود را در نظر بگیرید؛ به‌عنوان مثال، ضریب مالیاتی برای خشکبار فروشی با کافی‌نت متفاوت است.
ابتدا درآمد و فروش خود از کارتخوان را محاسبه کنید. سپس هزینه‌های خود را از این درآمد کسر کنید تا به سود برسید. هرچه فروش خود را با استفاده از تکنیک‌هایی مانند نوشتن متن معرفی محصول برای تبلیغات افزایش دهید، این امر بر میزان مالیات محاسبه شده تأثیر خواهد گذاشت. پس از محاسبه سود کسب‌وکار، معافیتی که سازمان مالیاتی برای صنف شما در نظر گرفته است را از مبلغ سود کسر کنید. در نهایت، مالیات بر اساس درصد مربوطه (۱۵ تا ۲۵ درصد) بر روی مبلغ باقی‌مانده محاسبه میشود.
کد مالیاتی دستگاه کارتخوان چیست؟
هر فردی که قصد دارد با استفاده از دستگاه کارتخوان سیار یا ثابت بانکی درآمد کسب کند، باید کد مالیاتی (شناسه یکتا) دریافت کند. در واقع، داشتن این کد ده رقمی برای فعال‌سازی دستگاه کارتخوان و استفاده از آن، برای تمامی کسب‌وکارهایی که به‌طور مستقیم با مصرف‌کننده نهایی از طریق پنل ارسال پیامک یا روش‌های دیگر ارتباط دارند، الزامی است. با این اقدام، سازمان امور مالیاتی به‌طور مستقیم بر تراکنش‌ها و پرونده مالیاتی صاحب دستگاه نظارت خواهد کرد.
نحوه دریافت کد رهگیری مالیاتی کارتخوان
متقاضیان دریافت کد مالیاتی برای دستگاه کارتخوان سیار و ثابت باید در سامانه امور مالیاتی کشور (tax.gov.ir) پرونده مالیاتی تشکیل دهند. برای این کار، لازم است به‌صورت الکترونیکی در این سامانه ثبت‌نام کنند. پس از ثبت‌نام و وارد کردن اطلاعات مربوط به کسب‌وکار خود، از جمله نوع فعالیت و صنف، یک کد ده رقمی به‌عنوان کد رهگیری مالیاتی دستگاه کارتخوان دریافت خواهند کرد. صاحبان مشاغل می‌توانند با استفاده از این کد، دستگاه کارتخوان خود را به پرونده مالیاتی‌شان اضافه کنند.
پس از صدور کد رهگیری، یک پیامک اطلاع‌رسانی به فرد ارسال میشود. این پیامک از طریق سیستم خودکار سامانه مالیاتی ارسال میشود و تمامی پیام‌های آگاه‌سازی مالیاتی از طریق پنل پیامکی خودکار ارسال می‌گردد. اگر شما نیز به چنین پنلی برای کسب‌وکار خود نیاز دارید، می‌توانید به خدمات فراز اس‌ام‌اس مراجعه کنید. از جمله قابلیت‌های این مجموعه می‌توان به ارسال پیام زمان‌دار، پیامک انبوه و منطقه‌ای اشاره کرد که با بهترین خدمات پشتیبانی در اختیار شما قرار می‌گیرد.
لیست مشاغل معاف از مالیات دستگاه کارتخوان
در جدول زیر، لیست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان ارائه شده است.
| مشاغل معاف از مالیات دستگاه کارتخوان |
|---|
| نانوایی‌ها |
| سوپرمارکت‌ها |
| داروخانه‌ها و مراکز خدمات درمانی |
| جایگاه‌های سوخت (دستی و اتوماتیک) |
| فروشگاه‌های فروش و ساخت محصولات هنری |
| حمل‌ونقل درون‌شهری (مانند تاکسی‌ها) |
| مدارس ابتدایی، راهنمایی و دبیرستان |
| روزنامه‌فروشی‌ها |
| دفاتر خدمات مخابراتی |
| موسسه‌های خیریه |
| فروشگاه‌های فروش کتاب و محصولات رسانه‌ای |
| عوارض راه و پارکینگ‌ها |
| شرکت‌های دانش‌بنیان (سطح فناوری ۱) |
| باشگاه‌ها و موسسه‌های ورزشی |
| اشخاص و شرکت‌های فروش مواد غیرمعدنی و نفتی |
- نویسنده: گسترش نیوز
